Berufseinstieg und Steuerklasse: Was junge Arbeitnehmer unbedingt wissen müssen

Der erste Arbeitsvertrag ist unterschrieben, die Vorfreude auf den Einstieg ins Berufsleben groß – doch mit dem Gehalt kommen auch neue Fragen und Verpflichtungen. Eine davon lautet: Wie funktioniert das eigentlich mit den Steuern? Wer frisch ins Berufsleben startet, wird schnell mit Begriffen wie Steuerklasse, Lohnsteuer, Einkommensteuer und Einkommensteuersatz konfrontiert. Diese Begriffe wirken zunächst komplex, doch mit etwas Hintergrundwissen lässt sich das Thema gut verstehen – und unnötige finanzielle Überraschungen lassen sich vermeiden.

Ob Ausbildung, Praktikum, Werkstudentenstelle oder der erste feste Job nach dem Studium: In all diesen Fällen spielt die Einordnung in eine Steuerklasse eine zentrale Rolle. Denn die Steuerklasse entscheidet mit darüber, wie viel vom Bruttogehalt tatsächlich auf dem Konto ankommt – und wie hoch die monatlich abzuführende Lohnsteuer ist. Für viele Berufseinsteigende lohnt es sich daher, sich frühzeitig mit dem Thema auseinanderzusetzen, um den eigenen Einkommensteuersatz berechnen und Gehaltsangebote realistisch einschätzen zu können.

Was ist die Steuerklasse – und warum ist sie so wichtig beim Berufseinstieg?

In Deutschland ist das Lohnsteuersystem so aufgebaut, dass Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer automatisch einer von sechs Steuerklassen zugeordnet werden – je nach Lebenssituation. Diese Steuerklasse beeinflusst die Höhe der monatlich einbehaltenen Lohnsteuer, also jenen Anteil des Gehalts, den der Arbeitgeber direkt an das Finanzamt abführt.

Die wichtigsten Steuerklassen im Überblick:

• Steuerklasse I: Für Ledige, dauerhaft getrennt Lebende, Verwitwete (ab dem zweiten Jahr)
• Steuerklasse II: Für Alleinerziehende mit mindestens einem Kind
• Steuerklasse III: Für verheiratete oder verpartnerte Personen, wenn der Ehepartner/die Ehepartnerin kein oder ein geringeres Einkommen hat
• Steuerklasse IV: Für verheiratete Paare mit vergleichbarem Einkommen
• Steuerklasse V: Ergänzt Steuerklasse III, bei ungleichem Einkommen der Ehepartner
• Steuerklasse VI: Gilt für ein zweites oder drittes Arbeitsverhältnis (z. B. Nebenjob)

Für Berufseinsteigerinnen und Berufseinsteiger ohne Kinder und ohne Ehepartner ist in der Regel Steuerklasse Imaßgeblich. Diese ist mit einem durchschnittlichen Abzug belastet und gilt als Standardklasse für alleinstehende Erwerbstätige.

Lohnsteuer, Einkommensteuer und der Unterschied

Während die Lohnsteuer monatlich direkt vom Bruttogehalt abgezogen wird, handelt es sich bei der Einkommensteuerum die Jahressteuer auf das gesamte zu versteuernde Einkommen. Beide Begriffe sind eng miteinander verknüpft, aber nicht identisch. Die Lohnsteuer ist gewissermaßen eine Vorauszahlung auf die letztlich fällige Einkommensteuer.

Am Jahresende ergibt sich durch die Abgabe einer Einkommensteuererklärung ein Abgleich zwischen dem gezahlten Lohnsteuerbetrag und der tatsächlich geschuldeten Einkommensteuer – insbesondere bei Berufseinsteigerinnen und Berufseinsteigern führt das häufig zu Rückzahlungen, da im Einstiegsjahr oft nur ein Teiljahr gearbeitet wurde und dadurch die gezahlten Steuern zu hoch angesetzt waren.

Den eigenen Einkommensteuersatz berechnen – eine wichtige Grundlage für Gehaltsplanung

Wer sich als Berufseinsteiger mit der eigenen Einkommenssituation auseinandersetzt, sollte nicht nur auf das Bruttogehalt achten, sondern auch den individuellen Steuersatz im Blick behalten. Der Einkommensteuersatz gibt an, wie viel Prozent des zu versteuernden Einkommens an das Finanzamt abgeführt werden. Er ist nicht fix, sondern progressiv, das heißt: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz.

Zur Orientierung:

• Bei einem jährlichen zu versteuernden Einkommen (nach Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben etc.) bis 604 Euro (Stand 2024) fällt keine Einkommensteuer an – das ist der sogenannte Grundfreibetrag.
• Ab diesem Betrag steigt der Steuersatz langsam an.
• Ab etwa 810 Euro jährlich greift der Spitzensteuersatz von 42 %, ab 277.826 Euro sogar der Reichensteuersatz von 45 %.

Für Berufseinsteiger mit einem Einstiegsgehalt zwischen 28.000 und 45.000 Euro bedeutet das: Es lohnt sich, die Steuerbelastung realistisch zu kalkulieren, um den Nettoverdienst richtig einordnen zu können.

Wie viel bleibt netto? Praktische Tipps zur Einschätzung des Gehalts

Ein häufiger Irrtum bei Berufseinsteigern ist die Annahme, dass das Bruttogehalt nahezu dem verfügbaren Einkommen entspricht. Tatsächlich gehen neben der Lohnsteuer auch Sozialabgaben wie Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung vom Bruttogehalt ab – je nach Gehaltsstufe und Steuerklasse summieren sich diese Abzüge schnell auf rund 35 bis 45 Prozent des Bruttogehalts.

Ein einfaches Rechenbeispiel:

• Bruttogehalt: 3.000 Euro monatlich
• Steuerklasse I, keine Kinder, gesetzlich versichert
• Nettoverdienst: ca. 1.950 bis 2.050 Euro (je nach Bundesland und Kirchensteuerpflicht)

Online-Gehaltsrechner können dabei helfen, diese Summen realistisch einzuschätzen. Für Menschen, die ein konkretes Jobangebot prüfen, ist dies besonders relevant: Ein vermeintlich hoher Bruttolohn kann sich nach Abzug der Steuerlast deutlich relativieren.

Worauf Berufseinsteiger sonst noch achten sollten

1. Erste Steuererklärung nicht vergessen: Auch wenn noch kein verpflichtendes Schreiben vom Finanzamt kommt – die freiwillige Abgabe einer Steuererklärung kann sich für Berufseinsteigende in aller Regel lohnen, da häufig zu viel Lohnsteuer gezahlt wurde.
2. Werbungskostenpauschale nutzen: Bereits kleinere Anschaffungen (z. B. Fachbücher, Laptop, Arbeitskleidung) können steuerlich geltend gemacht werden. Die Werbungskostenpauschale liegt bei 1.230 Euro jährlich – alles darüber hinaus muss belegt werden.
3. Wechsel der Steuerklasse bei Heirat: Wer während des Einstiegsjahres heiratet, sollte sich rechtzeitig mit dem Thema Steuerklassenwahl für Ehepaare (III/V oder IV/IV) auseinandersetzen.
4. Ausbildungsfreibeträge und Übergangslösungen: Bei Ausbildung und dualem Studium gelten teils gesonderte Regelungen, z. B. steuerliche Entlastungen für bestimmte Ausbildungskosten.

Fazit: Wer die Steuerklasse kennt, plant realistischer

Für Berufseinsteigerinnen und Berufseinsteiger ist die Auseinandersetzung mit Steuerklasse, Lohnsteuer und dem Einkommensteuersatz kein trockenes Bürokratiemaß, sondern ein essenzieller Schritt in Richtung finanzieller Selbstständigkeit. Wer seine steuerliche Situation versteht und den Einkommensteuersatz berechnen kann, trifft bessere Entscheidungen – sei es bei Gehaltsverhandlungen, bei der Planung von Weiterbildungen oder bei der Bewertung von Jobangeboten.

Insbesondere im ersten Jahr lohnt sich der genaue Blick auf die Abrechnungen, denn kleine Optimierungen können über das Jahr gerechnet spürbare finanzielle Vorteile bringen. Steuerliche Grundkenntnisse sind damit ein wichtiger Bestandteil eines erfolgreichen Karrierestarts.